工资中的职业年金是什么意思(职业年金是什么意思)

职业年金是指事业单位及其职工在基本养老保险的基础上建立的补充养老保险。中国的职业年金不是社会保险，也不是商业保险，而是单位福利制度。它是事业单位及其工作人员根据本单位的经济条件建立的一种保障制度。事业单位及其从业人员承担实施职业年金计划所产生的一切风险。

2014年之后，机关事业单位中的工作人员会听过“职业年金”这样一个概念，隐约知道职业年金和退休后的待遇息息相关。

那么，职业年金到底是什么呢？有哪些人要交这笔钱？在职时每个月要缴多少钱？退休之后每个月又能领到多少钱？

首先，介绍一下职业年金的概念。

很简单，职业年金也 是养老保险的一种 ，属于 补充养老保险 。

我国的养老保险制度分为三个层级，第一个层级叫做 基本养老保险制度 ，这是 国家立法强制实行 的，包括企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险，以及公务员、事业编缴纳的机关事业单位基本养老保险。

第二个层次就是 补充养老保险制度 ，作为基本养老保险的一个补充，目的是给 有条件的职工 提供更高的退休待遇。

补充养老保险 是从国外引进的，当时翻译为“ 年金 ”，之后就一直延续下来。目前，我国有2种年金制度，一个叫做“企业年金”，由企业和职工缴纳；另一个叫做“ 职业年金 ”，由 机关事业单位 及其 在编工作人员 缴纳。

值得注意的是，企业可以自主决定是否建立企业年金，大部分企业并未建立；但是，职业年金和基本养老保险一样是强制建立的，机关事业单位必须建立职业年金制度。

职业年金出现的原因在于：2014年机关事业单位进行了养老制度改革，从“退休养老制度”变成“养老保险制度”，公务员、事业编退休后的待遇从“退休金”变成了“养老金”，为了弥补二者的下降部分（差额），职业年金应运而生。

第三个层次叫做 个人储蓄型养老保险制度 ，这个国内刚刚起步，并不完善。

第二，介绍一下职业年金如何缴纳。

职业年金的缴纳方式跟基本养老保险是一样的， 以公务员、事业编的缴费工资为基数 ，由 单位和个人共同缴纳 。

其中，缴费工资和公务员、事业编的应发工资比较接近，单位缴纳部分的比例是8%，个人缴纳部分的比例是4%。

举个例子，假如一位公务员的缴费工资是7000元，那么，他每月应该缴纳的职业年金是280元，由单位从工资中直接扣除、代为申报缴纳（代扣代缴）。

同时，单位还要另外支出560元，与个人应缴的280元一起计入该公务员的职业年金个人账户。

可以看到，职业年金和基本养老保险有一个显著的差异， 单位缴费部分不计入统筹账户，而是计入个人账户 。

另外，职业年金个人账户中的金额是 有收益的 ，不同省份、不同管理模式的单位不尽相同，有些是拿去投资收取收益，有些是按照记账利率计算利息。

假设，该公务员职业年金账户金额的全年投资收益率（或记账利率）是5%，全年一共会产生收益560×12×5%=336元，总共有560×12+336=7056元计入个人账户，属于个人所有，等到退休的时候计算职业年金待遇。

第三，介绍一下职业年金待遇有多少。

目前，职业年金的领取方式有3种，但最常见的还是 按月领取 。此时，职业年金待遇的计算方法很简单，就是 退休时的个人账户总额 除以 计发月数 。

个人账户总额就是历年计入个人账户金额的累计数，主要与两个因素有关：

第一，工龄越长，缴费年限越长，个人账户总额自然越多；

第二，个人职务、职级越高，缴费工资越高，每个月缴存的金额也会越多，个人账户总额自然越多。

可以看到，职业年金也是“ 多缴多得、长缴多得 ”。

而 计发月数与基本养老保险的计发月数是一样的 ，如果是60周岁退休的男性公务员，计发月数就是139；如果是55周岁退休的女性公务员，计发月数就是170。

下面，我以上文中的例子具体讲解一下职业年金的计算方式：

假设，25岁成为公务员，在不考虑工资增幅和投资收益变化的情况下，每年保持7056元计入个人账户：

1、如果是55周岁退休的女性朋友，职业年金缴纳30年，退休时的个人账户是7056×30=211680元，职业年金待遇是211680÷170=1245元；

2、如果是60周岁退休的男性朋友，职业年金缴纳35年，退休时的个人账户是7056×35=246960元，职业年金待遇是246960÷139=1776元，很好地体现了长缴多得。

最后，介绍一下职业年金可以领取的时间。

大家都知道，基本养老金是可以一直领取的，从退休次月一直到死亡当月。

但是，职业年金的领取时间规定完全不同，它是从个人账户余额中按月扣除， 发完为止 ，不保障终生！

也就是说，如果个人账户余额领取完毕，退休公务员就不再发放职业年金了，退休待遇会 突然下滑 ！

由于职业年金待遇=退休时的个人账户总额÷计发月数，很多朋友是不是会认为，男性公务员只能领取139个月（约11.5年）的职业年金，女性公务员只能领取170个月（约14年）的职业年金？

其实并非如此，公务员、事业编实际能领取的月份会明显超过这个数字。

原因很简单，职业年金个人账户中的余额是一直有收益的，哪怕退休之后也是如此。

根据我的大致测算，假如年投资收益率是5%，男性公务员实际可以领取的时间大约在17-18年左右，女性公务员实际可以领取的时间大约在24-25年左右。

如果投资收益率低于5%，可以领取的时间会少一些；如果投资收益率高于5%，可以领取的时间会更长一些。

当然，由于每年的投资收益率并不确定，具体的领取时间也无法测算，不过肯定会明显高于139个月或170个月。