出纳工作内容及核心工作要点(出纳岗位的工作职责是什么)

出纳是企业财务部门中非常重要的人员之一，主要负责现金收付、账目记账、银行存取和财务报表的编制等工作。下面详细介绍出纳岗位的工作职责。

现金管理

出纳的主要工作职责是现金管理，包括：

日常现金收付登记：日常收入和支出均需要记录清楚。每一次记录都必须准确无误，以避免出现差错。

现金保管：要确保现金安全，每天对现金进行核对并定期清点。要严格按照规定存放和保管现金资产。

现金调度：出纳需要掌握余额变化和现金缺口状况，避免现金短缺或盈余，及时向上级报告调度。

账目记账

出纳必须掌握导账和审核账务的技巧和方法，并遵守会计准则和公司财务政策。具体包括：

日常记账：对每笔业务的收支情况进行记录和账务处理，及时审核对账单据、收据、发票等证明文件。

账目审核：核对账目准确性，防止人为错误或盗贼的袭击。每月完成应付账款和应收账款的对账工作，保持账目的准确性和透明度。

发票管理：对收到的发票进行记录、存储和归档，将其妥善保管，方便进行纳税申报和缴款。

银行存取管理

出纳的银行存款和取款管理是保证现金安全和规范性的重要工作，需要做到：

银行存款：管理银行账户，将现金及时存入银行账户。定期审查银行账单，防止银行用户发生异常交易

银行取款：管理银行活期或定期存款，并根据日常业务需要从银行卡账户上进行取款。

银行调账：每月调整银行账户结余为零的日记账，进行账务审核，以确保账户结余无误。

财务报表的编制

财务报表是一份展示公司财务状况的重要资料，在交纳税费、融资等方面发挥着重要作用。而编制财务报表是出纳的核心工作之一，需要掌握以下技能：

利润和损失表：编制季度或年度的财务报表，报告公司的利润和亏损情况。

资产负债表：编制公司的资产负债表，以便监督公司财务状况。

现金流量表：编制现金流量表，分析营业活动、投资活动和融资活动产生的现金流量状况，帮助管理层做出决策。

出纳的工作职责十分繁琐和复杂，需要具有严密的逻辑思维和工作规范，多年工作经验和专业知识的积累，就能较好地完成这一岗位。一旦出纳出现了错误或疏漏，将给公司财务安全造成极大的风险。因此，公司在招聘出纳时，要求对候选人的相关经验和能力进行全方位的考察，确保雇佣出纳的专业素质和安全性。

因而，在岗位从业者必须要有良好的职业操守和精湛的专业技能，保障公司的财务安全，这是企业对于出纳们的职业要求。